有価証券報告書-第47期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	84百万円		102百万円
未払事業税	11		12
未払社会保険料	12		16
株式評価損	5		4
貸倒引当金	7		7
税務上の繰越欠損金	101		68
資産除去債務	13		13
製品マスター評価損	21		14
仕掛品	-		10
減損損失	5		5
その他	17		5
繰延税金資産小計	281		262
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△75		△50
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32		△32
評価性引当額小計	△107		△83
繰延税金資産合計	173		179
繰延税金負債
有形固定資産	9		8
その他有価証券評価差額金	0		0
繰延税金負債合計	9		9
繰延税金資産の純額(△は負債)	164		170

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	当事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金益金不算入	△9.3	△4.3
評価性引当額	△79.2	△3.9
税務上の繰越欠損金	0.6	△0.2
のれん償却	9.0	△0.3
その他	3.1	3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△45.2	25.8