有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	102百万円		84百万円
未払事業税	12		9
未払社会保険料	16		12
株式評価損	4		4
貸倒引当金	7		7
株式給付引当金	-		10
税務上の繰越欠損金	68		47
資産除去債務	13		17
ソフトウェア評価減	14		5
仕掛品評価減	10		9
減損損失	5		5
その他	5		15
繰延税金資産小計	262		231
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△50		△27
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32		△28
評価性引当額小計	△83		△56
繰延税金資産合計	179		174
繰延税金負債
有形固定資産	8		12
その他有価証券評価差額金	0		0
繰延税金負債合計	9		12
繰延税金資産の純額(△は負債)	170		162

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金益金不算入	△4.3	△7.3
評価性引当額	△3.9	△3.7
税務上の繰越欠損金	△0.2	-
のれん償却	△0.3	△0.3
その他	3.9	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.8	21.1