有価証券報告書-第44期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)	当事業年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	7百万円	7百万円
未払事業税	2	1
その他	2	4
小計	12	13
評価性引当額	△12	△13
合計	-	-
繰延税金資産純額	-	-
繰延税金資産(固定)
株式評価損	4	4
減損損失	5	5
繰越欠損金	270	243
資産除去債務	3	9
その他	0	0
小計	285	263
評価性引当額	△285	△263
合計	-	-
繰延税金負債
有形固定資産	2	9
その他有価証券評価差額金	9	0
合計	12	9
繰延税金負債純額	12	9

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)	当事業年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
受取配当金益金不算入	△10.7	84.0
連結納税帰属受払額	△11.3	122.4
評価性引当額	△37.8	43.8
税率変更による影響額	5.4	-
連結欠損金	17.8	104.4
欠損金期限切れによる影響額	-	△272.2
その他	1.4	1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.1	114.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税を税率改正、法人住民税法人割の税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する事業年度から平成30年4月1日以後に開始する事業年度に延期されました。
これによる、繰延税金資産の金額への影響はありません。