有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	863,872千円	912,553千円
受注損失引当金	-	552,879
減価償却超過額	187,008	499,585
資産除去債務	100,054	145,497
賞与引当金	188,740	141,943
税務上の繰越欠損金	319,241	-
その他	150,088	147,331
繰延税金資産小計	1,809,006	2,399,791
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,027,779	△1,081,503
評価性引当額小計	△1,027,779	△1,081,503
繰延税金資産合計	781,226	1,318,287
繰延税金負債
前払年金費用	△111,971千円	△138,065千円
資産除去債務に対応する除去費用	△38,350	△67,500
その他有価証券評価差額金	△5,791	△8,626
繰延税金負債合計	△156,112	△214,191
繰延税金資産の純額	625,113	1,104,095

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△7.0	5.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	1.0
税額控除	△3.9	△0.3
のれん償却額	1.2	0.0
その他	△0.2	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.3	36.6