有価証券報告書-第40期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	244,681	千円		305,053	千円
前受収益	948,873			1,085,955
未払事業税否認額	45,829			35,889
賞与引当金否認額	75,408			83,375
役員退職慰労引当金否認額	10,183			12,132
退職給付に係る負債	375,795			408,312
長期前受収益	358,882			488,580
ソフトウェア	281,316			184,900
その他	122,928			115,859
繰延税金負債との相殺	△369,569			△353,526
繰延税金資産小計	2,094,331			2,366,532
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△244,681			△305,053
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△94,162			△97,412
評価性引当額小計(注)1	△338,844			△402,465
繰延税金資産合計	1,755,487			1,964,066
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	369,569			353,526
その他	62,265			62,265
繰延税金資産との相殺	△369,569			△353,526
繰延税金負債合計	62,265			62,265
繰延税金資産の純額	1,693,221			1,901,801

(注) 1.評価性引当額が63,621千円増加しております。
この増加の主な内容は、Keepdata株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が60,371千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	244,681	244,681
評価性引当額	-	-	-	-	-	△244,681	△244,681
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	305,053	305,053
評価性引当額	-	-	-	-	-	△305,053	△305,053
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割	1.4			0.6
評価性引当額	△6.8			2.3
交際費等の永久差異	1.3			1.2
試験研究費の特別控除	△0.5			△0.8
所得拡大税制の特別控除	-			△1.7
その他	0.8			0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8			33.0