有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	60,271千円		72,073千円
契約負債	384,242		223,784
未払事業税否認額	22,292		34,180
賞与引当金否認額	139,939		149,405
役員退職慰労引当金否認額	50,602		24,900
退職給付に係る負債	496,013		478,193
ソフトウェア	99,780		178,217
その他	227,194		218,223
繰延税金負債との相殺	△360,903		△344,624
繰延税金資産小計	1,119,434		1,034,355
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△53,532		△72,073
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△122,648		△153,902
評価性引当額小計(注)1	△176,180		△225,975
繰延税金資産合計	943,253		808,379
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	360,903		344,624
繰延税金資産との相殺	△360,903		△344,624
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	943,253		808,379

(注)1.評価性引当額が49,795千円増加しております。
この増加の主な内容は、当社における関係会社評価損に係る評価性引当額、並びに貸倒引当金に係る評価性引当額が35,909千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	60,271	60,271
評価性引当額	-	-	-	-	-	△53,532	△53,532
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,739	6,739

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	72,073	72,073
評価性引当額	-	-	-	-	-	△72,073	△72,073
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。