有価証券報告書-第46期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	82百万円		107百万円
契約負債	132		103
未払事業税否認額	62		62
賞与引当金否認額	161		182
役員退職慰労引当金否認額	25		20
退職給付に係る負債	459		446
ソフトウェア	760		1,265
その他	252		301
繰延税金資産小計	1,937		2,488
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△82		△86
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△177		△180
評価性引当額小計	△259		△266
繰延税金資産合計	1,677		2,221
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△454		△88
繰延税金負債合計	△454		△88
繰延税金資産の純額	1,223		2,132

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	-	-	82	82
評価性引当額	-	-	-	-	-	△82	△82
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	18	10	78	107
評価性引当額	-	-	-	△11	△10	△64	△86
繰延税金資産	-	-	-	6	-	14	21

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割	0.7
評価性引当額	0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0
試験研究費の特別控除	△0.1
税率変更による期末繰延税金資産の税額修正	△1.1
過年度法人税等	1.7
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3