訂正有価証券報告書-第41期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	305,053千円		20,875千円
前受収益	1,085,955		1,153,362
未払事業税否認額	35,889		24,991
賞与引当金否認額	83,375		127,237
役員退職慰労引当金否認額	12,132		16,764
退職給付に係る負債	408,312		426,751
長期前受収益	488,580		522,922
ソフトウェア	184,900		101,337
その他	115,859		124,742
繰延税金負債との相殺	△353,526		△788,131
繰延税金資産小計	2,366,532		1,730,852
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△305,053		△20,875
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△97,412		△81,972
評価性引当額小計(注)1	△402,465		△102,848
繰延税金資産合計	1,964,066		1,628,004
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	353,526		788,131
その他	62,265		-
繰延税金資産との相殺	△353,526		△788,131
繰延税金負債合計	62,265		-
繰延税金資産の純額	1,901,801		1,628,004

(注)1.評価性引当額が299,617千円減少しております。
この増加の主な内容は、Keepdata株式会社の連結除外により同社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が305,053千円が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	305,053	305,053
評価性引当額	-	-	-	-	-	△305,053	△305,053
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	20,875	20,875
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20,875	△20,875
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.6		0.7
評価性引当額	2.3		△12.6
交際費等の永久差異	1.2		0.5
試験研究費の特別控除	△0.8		△1.5
所得拡大税制の特別控除	△1.7		-
連結子会社の除外	-		11.9
その他	0.8		△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0		27.9