有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
子会社株式	303百万円		303百万円
減損損失	232		268
資産除去債務	137		152
貸倒引当金	340		142
減価償却超過額	50		56
株式報酬費用	23		32
未払事業税等	10		15
賞与引当金	16		13
未払金	6		6
未払費用	3		2
その他	7		16
繰延税金資産小計	1,131		1,010
評価性引当額	△807		△609
繰延税金資産合計	323		400
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△91		△91
資産除去費用	△89		△92
その他	△5		△5
繰延税金負債合計	△186		△189
繰延税金資産(負債)の純額	136		211

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		10.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.1		△25.6
住民税均等割	0.2		0.2
評価性引当額の増減	△0.1		△7.6
その他	0.0		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.3		8.2

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社はグループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。