有価証券報告書-第85期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	19,822千円		15,244千円
未払事業税等	18,724		19,900
減価償却超過額	-		11,470
移転損失引当金	-		6,764
未払費用	4,101		3,030
その他	3,000		4,461
計	45,648		60,872
繰延税金資産(固定)
減損損失	511,433		504,864
子会社株式	153,400		153,400
長期未払金	42,976		42,976
資産除去債務	33,252		33,546
建物	3,091		2,900
その他	14,994		18,579
小計	759,148		756,268
評価性引当額	△542,916		△542,916
計	216,231		213,351
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	△56,898		△106,673
資産除去費用	△23,074		△21,139
その他	△7,839		△7,185
計	△87,813		△134,997
繰延税金資産(負債)の純額	128,418		78,353

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.0		△13.0
住民税均等割	0.4		0.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.3
その他	△0.6		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2		26.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は4,556千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。