有価証券報告書-第57期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
減損損失	374百万円		487百万円
減価償却超過	1,819		1,798
賞与引当金限度超過	1,403		2,007
契約負債	182		188
退職給付に係る負債	1,721		1,716
事業譲渡に係る資産調整勘定	488		705
資産除去債務	1,256		2,097
未払事業税	414		679
未払費用	646		682
税務上の繰越欠損金 (注)	210		13,797
子会社株式評価損	354		11,273
貸倒引当金	83		144
その他	846		1,172
繰延税金資産小計	9,801		36,749
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△210		△5,402
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△586		△12,540
評価性引当額小計	△796		△17,943
繰延税金資産合計	9,005		18,806
繰延税金負債
除去費用資産	△653		△928
その他有価証券評価差額金	△135		△445
商標権	△1,436		△1,385
その他	△91		△581
繰延税金負債合計	△2,316		△3,341
繰延税金資産の純額	6,688		15,464

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産	7,679百万円		17,295百万円
固定負債-その他(繰延税金負債)	990		1,830

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	0	7	8	11	16	165	210
評価性引当額	△0	△7	△8	△11	△16	△165	△210
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	105	58	182	213	600	12,636	13,797
評価性引当額	△105	△58	△182	△213	△600	△4,241	△5,402
繰延税金資産	-	-	-	-	-	8,395	(※2)8,395

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金13,797百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,395百万円を計上しております。当該繰延税金資産8,395百万円は、主として連結子会社クラフト㈱における税務上の繰越欠損金の残高8,933百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		1.5
住民税均等割	0.6		0.5
のれん償却額	11.3		13.9
評価性引当額の増減	△0.3		△23.4
所得拡大税制	△4.6		△3.5
連結子会社の税率差異	4.9		6.3
税率変更による増減	△0.9		0.9
その他	1.4		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.5		28.1