訂正有価証券報告書-第28期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	29百万円		90百万円
賞与引当金	570		893
たな卸資産評価損	11		19
資産除去債務	3		-
不正取引関連損失	-		164
その他	306		235
繰延税金資産(流動)小計	922		1,402
評価性引当額	-		△207
繰延税金資産(流動)合計	922		1,195
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	△20		△43
繰延税金負債(流動)合計	△20		△43
繰延税金資産(流動)の純額	901		1,151
繰延税金資産(固定)
工具、器具及び備品減価償却費	1,001		920
ソフトウエア費	298		243
投資有価証券評価損	91		51
その他有価証券評価差額金	3		1
未収入金	270		245
資産除去債務	114		108
その他	178		126
繰延税金資産(固定)小計	1,958		1,698
評価性引当額	△509		△446
繰延税金資産(固定)合計	1,449		1,251
繰延税金負債(固定)
資産除去費用	△98		△85
繰延税金負債(固定)合計	△98		△85
繰延税金資産(固定)の純額	1,351		1,166

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%		35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.58		3.19
住民税均等割等	2.09		1.04
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	5.47		7.99
評価性引当額の増減	8.74		7.41
のれん償却額	5.42		1.27
清算に伴う子会社繰越欠損金の引継ぎ	-		△3.18
その他	0.27		△0.59
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.58		52.76

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.34%となります。
この税率変更により、繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)は203百万円減少し、法人税等調整額が206百万円、繰延ヘッジ損益が△3百万円、その他有価証券評価差額金が0百万円、それぞれ増加しております。