有価証券報告書-第33期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,128百万円		922百万円
工具、器具及び備品減価償却費	919		840
未収入金	211		194
未払事業税	201		330
資産除去債務	127		191
ソフトウエア費	99		70
投資有価証券評価損	50		76
たな卸資産評価損	16		2
不正取引関連損失	1,399		1,744
その他	1,157		1,263
繰延税金資産小計	5,312		5,639
評価性引当額	△2,665 ※		△2,970 ※
繰延税金資産合計	2,646		2,668
繰延税金負債
資産除去費用	△76		△95
繰延ヘッジ損益	△12		-
その他有価証券評価差額金	△0		-
繰延税金負債合計	△89		△95
繰延税金資産の純額	2,557		2,572

※評価性引当額(前事業年度△2,665百万円、当事業年度△2,970百万円)には、不正行為に関連した取引を取消処理したことで生じた特別損失(前事業年度1,399百万円、当事業年度1,744百万円)、流動資産又は流動負債の「その他」(前事業年度818百万円、当事業年度818百万円)が含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.33		0.85
住民税均等割等	0.47		0.25
評価性引当額の増減	22.54		2.40
のれん償却額	0.08		-
その他	△0.32		0.12
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.72		34.24