訂正有価証券報告書-第52期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)			当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		27,427千円			3,026千円
未払事業所税		1,101			274
賞与引当金		241,542			-
受注損失引当金		10,550			-
未払費用		39,656			1,224
長期未払金		35,053			31,007
貸倒引当金		2,295			-
会社分割に伴う関係会社株式		-			315,704
投資損失引当金		60,132			-
投資有価証券評価損		31,020			31,020
減損損失		126,177			123,009
その他		120,231			115,824
繰延税金資産小計		695,188			621,092
評価性引当額		△310,463			△259,780
繰延税金資産合計		384,724			361,312
繰延税金負債
長期未収入金		16,385			16,394
その他有価証券評価差額金		246,828			175,383
その他		223			-
繰延税金負債合計		263,436			191,777
繰延税金資産の純額		121,287			169,534

(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)			当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率		30.6%			30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		3.8			7.5
のれん償却額		0.3			1.1
住民税均等割		1.1			0.6
受取配当金の益金不算入		△0.6			△21.8
評価性引当額の増減額		△1.5			5.4
その他		△0.2			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		33.5			23.4