有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税		7,362千円			12,518千円
未払事業所税		1,576			1,606
未払費用		6,173			7,736
賞与引当金		30,163			38,434
長期未払金		39,414			34,969
会社分割に伴う関係会社株式		324,990			324,990
投資有価証券評価損		32,359			40,887
減損損失		126,627			126,627
その他		267,742			299,855
繰延税金資産小計		836,410			887,625
評価性引当額		△406,811			△447,589
繰延税金資産合計		429,599			440,036
繰延税金負債
長期未収入金		14,073			14,073
その他有価証券評価差額金		543,847			421,483
繰延税金負債合計		557,920			435,557
繰延税金資産の純額		△128,321			4,478

(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.6%			30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		2.5			2.1
のれん償却額		0.4			0.3
住民税均等割		0.3			0.2
受取配当金の益金不算入		△27.0			△24.5
評価性引当額の増減額		0.9			1.3
過年度法人税等		0.5			0.0
法人税、住民税及び事業税の控除税額		-			△0.6
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正		△0.5			-
その他		△1.0			△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率		6.7			8.0