有価証券報告書-第31期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 25 | 百万円 | 31 | 百万円 | |
未払事業所税 | 5 | 5 | |||
賞与引当金 | 157 | 170 | |||
受注損失引当金 | 18 | 15 | |||
未払社会保険料 | 23 | 25 | |||
未払家賃 | 40 | 59 | |||
投資有価証券評価損 | 139 | 139 | |||
減価償却超過額 | 42 | 58 | |||
資産除去債務 | 68 | 61 | |||
その他有価証券評価差額金 | - | 5 | |||
その他 | 13 | 16 | |||
繰延税金資産合計 | 534 | 589 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △39 | △29 | |||
その他有価証券評価差額金 | △2 | - | |||
繰延税金負債合計 | △41 | △29 | |||
繰延税金資産の純額 | 493 | 559 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.3 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.3 | △0.9 | |||
住民税均等割 | 0.4 | 0.4 | |||
株式報酬費用 | 0.7 | 1.2 | |||
所得拡大促進税制による税額控除 | △2.0 | - | |||
その他 | 0.3 | 0.6 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.1 | 32.2 |