有価証券報告書-第24期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	19,999千円	21,760千円
賞与引当金	99,494千円	103,458千円
未払事業税	24,931千円	48,560千円
ポイント引当金	43,412千円	43,902千円
ソフトウエア	743,947千円	621,293千円
投資有価証券	175,746千円	332,283千円
退職給付に係る負債	339,497千円	400,093千円
繰越欠損金(注)1	894,533千円	777,018千円
その他	106,255千円	110,658千円
繰延税金資産小計	2,447,820千円	2,459,029千円
税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額	△894,533千円	△777,018千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	△253,824千円	△425,642千円
評価制引当額小計	△1,148,357千円	△1,202,660千円
繰延税金資産合計	1,299,462千円	1,256,369千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△36,992千円	△125,986千円
繰延税金負債計	△36,992千円	△125,986千円
繰延税金資産の純額	1,262,469千円	1,130,383千円

(注)1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	33,608	82,033	22,679	6,426	59,066	573,204	777,018
評価性引当額	△33,608	△82,033	△22,679	△6,426	△59,066	△573,204	△777,018
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%	1.2%
法人住民税均等割	1.1%	0.7%
評価性引当額の増減	△9.0%	10.8%
のれんの償却額	12.2%	1.3%
段階取得に係る差益	△1.4%	-%
持分法による投資利益	-%	△1.3%
持分法による投資損失	1.5%	-%
税額控除	△0.2%	△0.2%
その他	△0.8%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.9%	43.3%