有価証券報告書-第25期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	21,760千円	19,018千円
賞与引当金	103,458千円	110,821千円
未払事業税	48,560千円	50,697千円
ポイント引当金	43,902千円	33,893千円
ソフトウエア	621,293千円	813,248千円
投資有価証券	332,283千円	305,678千円
退職給付に係る負債	400,093千円	423,097千円
繰越欠損金(注)1	777,018千円	1,043,482千円
その他	110,658千円	413,101千円
繰延税金資産小計	2,459,029千円	3,213,041千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△777,018千円	△1,039,327千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△425,642千円	△402,820千円
評価性引当額小計	△1,202,660千円	△1,442,147千円
繰延税金資産合計	1,256,369千円	1,770,893千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△125,986千円	△4,024千円
繰延税金負債計	△125,986千円	△4,024千円
繰延税金資産の純額	1,130,383千円	1,766,869千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	33,608	82,033	22,679	6,426	59,066	573,204	777,018
評価性引当額	△33,608	△82,033	△22,679	△6,426	△59,066	△573,204	△777,018
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	56,346	37,988	64,081	35,584	44,023	805,457	1,043,482
評価性引当額	△52,192	△37,988	△64,081	△35,584	△44,023	△805,457	1,039,327
繰延税金資産	4,154	―	―	―	―	―	4,154

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	2.1%
法人住民税均等割	0.7%	1.8%
評価性引当額の増減	10.8%	18.2%
のれんの償却額	1.3%	2.9%
のれんの減損損失	-%	13.1%
段階取得に係る差益	-%	△6.9%
持分法による投資利益	△1.3%	-%
持分法による投資損失	-%	10.9%
税額控除	△0.2%	△0.2%
その他	0.2%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.3%	72.3%