有価証券報告書-第43期(2024/09/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年8月31日)		当事業年度 (2025年8月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産	27,358千円		26,581千円
貸倒引当金	40,734		35,517
賞与引当金	12,507		15,575
税務上の繰越欠損金	325,908		358,434
減損損失	192,166		185,753
関係会社株式	94,894		97,149
関係会社事業損失引当金	15,444		15,012
投資有価証券評価損	10,431		10,679
その他	27,374		32,452
繰延税金資産小計	746,819		777,156
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額	△325,908		△358,434
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△420,911		△418,721
評価性引当額小計	△746,819		△777,156
合計	-		-
(繰延税金負債)
前払年金費用	-		92,469
その他有価証券評価差額金	-		234
合計	-		92,704
繰延税金負債の純額	-		92,704

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年8月31日)		当事業年度 (2025年8月31日)
法定実効税率	34.1%		34.1%
(調整)
住民税均等割	3.2		2.0
評価性引当額の増減	△34.3		5.7
その他	0.2		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.2		42.7