有価証券報告書-第25期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	28,941千円		19,676千円
貸倒引当金繰入超過額	1,759		2,899
株式報酬引当金	7,955		7,903
未払賞与否認額	45,920		47,308
投資有価証券評価損	263		263
減損損失	0		-
その他	1,021		1,268
繰延税金資産小計	85,862		79,320
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,219		△8,167
評価性引当額小計	△8,219		△8,167
繰延税金資産合計	77,643		71,153
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21,009		△54,066
繰延税金負債合計	△21,009		△54,066
繰延税金資産の純額	56,634		17,086

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
住民税均等割	0.3		0.3
評価性引当額の増減	0.5		0.0
連結子会社との実効税率差異	3.3		3.0
その他	△0.0		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9		33.5

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。