有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

16 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳及び増減は次のとおりであります。
前期(自2019年4月1日 至2020年3月31日)

	期首残高		損益で認識		その他の包括利益で認識		連結範囲 の変動等		直接資本 で認識		期末残高
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
償却原価で測定される金融資産の減損	576		269		-		-		-		845
固定資産	1,467		(404)		-		-		-		1,063
未払事業税	856		58		-		-		-		914
税務上の繰越欠損金	6,568		2,969		(584)		9		-		8,962
その他	912		1,477		-		313		-		2,702
合計	10,379		4,369		(584)		322		-		14,486
繰延税金負債
FVTPLで測定する金融資産及び負債	11,927		5,703		-		-		-		17,630
FVTOCIで測定する資本性金融資産	4		-		(1)		-		-		3
FVTOCIで測定する負債性金融資産	1,219		(210)		136		-		-		1,145
持分法で会計処理されている投資等	1,819		121		-		-		-		1,940
無形資産	2,068		(708)		(37)		267		-		1,590
その他	1,818		564		-		-		(446)		1,936
合計	18,855		5,470		98		267		(446)		24,244

当期(自2020年4月1日 至2021年3月31日)

	期首残高		損益で認識		その他の包括利益で認識		連結範囲 の変動等		直接資本 で認識		期末残高
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
償却原価で測定される金融資産の減損	845		420		-		-		-		1,265
固定資産	1,063		470		-		33		-		1,566
未払事業税	914		428		-		-		-		1,342
税務上の繰越欠損金	8,962		1,224		883		-		-		11,069
その他	2,702		(605)		-		113		-		2,210
合計	14,486		1,937		883		146		-		17,452
繰延税金負債
FVTPLで測定する金融資産及び負債	17,630		15,626		-		-		-		33,256
FVTOCIで測定する資本性金融資産	3		-		5		-		-		8
FVTOCIで測定する負債性金融資産	1,145		(260)		(66)		-		-		819
持分法で会計処理されている投資等	1,940		627		-		-		-		2,567
無形資産	1,590		(103)		17		1,304		-		2,808
その他	1,936		(1,563)		-		70		1,182		1,625
合計	24,244		14,327		(44)		1,374		1,182		41,083

繰延税金資産の認識にあたり、将来加算一時差異、将来課税所得計画及びタックスプランニングを考慮しております。繰延税金資産が認識されていない税務上の繰越欠損金は、前期末において263,027百万円(うち、繰越期限5年超として149,092百万円)、当期末において212,230百万円(うち、繰越期限5年超として143,764百万円)であります。
当企業グループは、前期又は当期に損失に陥った企業において、繰延税金負債を超過する繰延税金資産をそれぞれ42百万円、101百万円認識しております。これは繰越欠損金が発生した要因は一過性なものであり、繰越税額控除及び将来減算一時差異を解消できるだけの課税所得を稼得する可能性が高いとする経営陣の評価に基づいております。
当企業グループは子会社への投資に係る将来加算一時差異については、原則、繰延税金負債を認識しておりません。これは、当企業グループが一時差異の取崩しの時期をコントロールする立場にあり、このような差異を予測可能な期間内に取り崩さないことが確実であるためであります。前期末及び当期末において、繰延税金負債を認識していない子会社への投資に係る将来加算一時差異はそれぞれ、254,394百万円及び288,165百万円であります。