有価証券報告書-第38期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
関係会社投資等評価損	453,918千円	427,530千円
減価償却超過額	416,761千円	448,857千円
資産除去債務	79,885千円	169,815千円
その他	341,761千円	328,439千円
繰延税金資産小計	1,292,326千円	1,374,643千円
評価性引当額	△603,179千円	△489,735千円
繰延税金資産合計	689,147千円	884,908千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,823千円	△92,669千円
その他有価証券評価差額金	△7,929千円	△14,318千円
その他	△0千円	△0千円
繰延税金負債合計	△13,752千円	△106,987千円
繰延税金資産の純額	675,394千円	777,920千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.0%
住民税均等割	0.5%	0.5%
評価性引当額の増減	1.1%	△3.1%
試験研究費の税額控除	△1.7%	△0.4%
給与等支給額増加の税額控除	△3.0%	-%
その他	0.2%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9%	27.1%