有価証券報告書-第37期(2024/06/01-2025/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年5月31日)		当事業年度 (2025年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,104千円		2,455千円
税務上の繰越欠損金	122,003		127,899
関係会社株式評価損	77,898		80,187
未払賞与	4,565		3,071
減損損失	1,442		1,484
その他有価証券評価差額金	-		28,025
その他	7,580		7,324
繰延税金資産小計	216,594		250,448
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△122,003		△127,899
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△94,590		△122,549
評価性引当額小計	△216,594		△250,448
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産(負債)の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年5月31日)		当事業年度 (2025年5月31日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失を計
(調整)			上しているため、記載
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		を省略しております。
住民税均等割等	2.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.4
税務上の繰越欠損金	△17.5
税務上の繰越欠損金の期限切れ	11.9
株式報酬費用	0.3
関係会社株式評価損	△11.0
未払賞与	0.1
未払事業税	△0.1
未払事業所税	△0.0
その他	1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.8