有価証券報告書-第28期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,371	千円		1,567	千円
未払事業所税	197	千円		203	千円
製品保証引当金	―	千円		315	千円
賞与引当金	918	千円		―	千円
未払金	153	千円		―	千円
新株予約権	18,890	千円		18,890	千円
棚卸資産	4,043	千円		15,276	千円
関係会社株式	9,644	千円		9,644	千円
投資有価証券	17,000	千円		17,000	千円
貸付金	27,895	千円		27,895	千円
長期前払費用	269	千円		348	千円
有形固定資産	3,413	千円		5,849	千円
無形固定資産	2,395	千円		1,825	千円
資産除去債務	7,754	千円		7,804	千円
入会金	378	千円		378	千円
出資金	350	千円		350	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	101,878	千円		130,048	千円
繰延税金資産小計	199,554	千円		237,398	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△101,878	千円		△130,048	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△96,526	千円		△106,183	千円
評価性引当額小計(注)1	△198,404	千円		△236,232	千円
繰延税金資産合計	1,150	千円		1,166	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,150	千円		△1,166	千円
繰延税金負債合計	△1,150	千円		△1,166	千円
繰延税金負債の純額	―	千円		―	千円

(注) 1.評価性引当額が37,828千円増加しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が28,170千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	27,751	―	―	―	―	74,127	101,878
評価性引当額	△27,751	―	―	―	―	△74,127	△101,878
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	130,048	130,048
評価性引当額	―	―	ー	―	―	△130,048	△130,048
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。