有価証券報告書-第36期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	28,468千円		7,768千円
賞与引当金	36,759		52,336
賞与引当金社会保険料	5,438		7,747
契約解除引当金	7,600		5,286
退職給付に係る負債	41,408		47,798
資産調整勘定	9,465		8,848
資産除去債務	37,999		38,455
減損損失	39,640		15,774
減価償却超過額	52,439		52,794
税務上の繰越欠損金(注2)	463,918		544,851
その他	17,031		12,350
小計	740,167		794,011
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△463,918		△544,851
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△217,177		△194,614
評価性引当額小計(注1)	△681,096		△739,466
繰延税金資産合計	59,071		54,544
繰延税金負債との相殺額	△20,635		△13,033
繰延税金資産の純額	38,435		41,510
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,968		△558
資産除去債務に係る固定資産	△27,578		△26,519
労働保険料認定損	△6,615		△3,170
その他	-		△4,858
繰延税金負債合計	△39,161		△35,108
繰延税金資産との相殺額	17,114		13,033
繰延税金負債の純額	△22,047		△22,074

(注1) 評価性引当額の主な変動の内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金の増加であります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年10月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	620	2,300	9,394	1,074	450,528	463,918
評価性引当額	-	△620	△2,300	△9,394	△1,074	△450,528	△463,918
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年10月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	620	2,300	9,394	1,074	52,212	479,249	544,851
評価性引当額	△620	△2,300	△9,394	△1,074	△52,212	△479,249	△544,851
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	34.56%		34.56%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない額	1.58		-
住民税均等割	10.24		35.12
評価性引当額の増減	94.80		163.57
貸倒引当金の連結調整	△37.72		△96.83
関係会社売却損益の連結調整	20.11		-
その他	4.69		0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率	128.26		136.55