有価証券報告書-第37期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,768千円		1,810千円
賞与引当金	52,336		38,837
賞与引当金社会保険料	7,747		5,718
契約解除引当金	5,286		-
退職給付に係る負債	47,798		54,552
資産調整勘定	8,848		8,848
資産除去債務	38,455		38,913
減損損失	15,774		12,160
減価償却超過額	52,794		53,787
契約負債	-		577,131
税務上の繰越欠損金(注2)	544,851		879,054
その他	12,350		8,758
小計	794,011		1,679,572
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△544,851		△879,054
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△194,614		△649,276
評価性引当額小計(注1)	△739,466		△1,528,330
繰延税金資産合計	54,544		151,242
繰延税金負債との相殺額	△13,033		△38,770
繰延税金資産の純額	41,510		112,472
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△558		△431
資産除去債務に係る固定資産	△26,519		△26,519
労働保険料認定損	△3,170		△7,778
その他	△4,858		△4,707
繰延税金負債合計	△35,108		△39,437
繰延税金資産との相殺額	13,033		38,770
繰延税金負債の純額	△22,074		△666

(注1)評価性引当額の主な変動の内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金の増加及び収益認識会計基準等の
適用による契約負債の増加であります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年10月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	620	2,300	9,394	1,074	52,212	479,249	544,851
評価性引当額	△620	△2,300	△9,394	△1,074	△52,212	△479,249	△544,851
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2022年10月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	2,300	9,394	1,074	52,212	84,021	730,051	879,054
評価性引当額	△2,300	△9,394	△1,074	△52,212	△84,021	△730,051	△879,054
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	34.56%		34.56%
(調整)
住民税均等割	35.12		160.05
評価性引当額の増減	163.57		2,200.84
貸倒引当金の連結調整	△96.83		△1,584.05
持分法投資損益(△利益)	-		△105.82
のれんの償却額	2.76		12.10
その他	△2.63		29.17
税効果会計適用後の法人税等の負担率	136.55		746.85