有価証券報告書-第35期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)		当事業年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	135,195千円		254,376千円
関係会社株式評価損	71,400		71,400
未払事業税	9,902		24,825
株式報酬費用	8,681		-
投資簿価修正	7,660		7,660
賞与引当金	4,501		4,052
その他	5,994		5,601
小計	243,338		367,918
評価性引当額	△218,989		△338,046
繰延税金資産合計	24,349		29,871
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,133		△4,968
未収出向料	△3,936		△3,948
その他	△1,424		△1,461
繰延税金負債合計	△21,495		△10,377
繰延税金資産の純額	2,854		19,494

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)		当事業年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	34.56%		34.56%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない額	0.48		0.89
住民税均等割	0.68		0.27
評価性引当額の増減	7.09		21.21
その他	△1.25		2.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.56		58.98