訂正有価証券報告書-第29期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,281,234千円		1,697,283千円
未払事業税	9,070		-
賞与引当金	44,438		37,220
未払事業所税	3,486		3,354
減価償却費	14,309		14,309
退職給付に係る負債	128,154		116,034
減損損失	714,640		970,985
資産除去債務	104,920		142,777
その他	130,279		140,554
繰延税金資産小計	2,430,534		3,122,521
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,263,134		△1,677,427
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△957,776		△1,225,906
評価性引当額小計(注1)	△2,220,911		△2,903,333
繰延税金資産合計	209,622		219,187
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,664		-
海外子会社留保金	△9,883		△6,968
未収事業税	△73,440		△70,525
繰延税金負債合計	△107,987		△77,493
繰延税金資産の純額	101,634		141,694

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金及び減損損失にかかる評価性引当額の増加によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,281,234	1,281,234
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,263,134	△1,263,134
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	18,099	18,099

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,281,234千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産18,099千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,697,283	1,697,283
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,677,427	△1,677,427
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	19,856	19,856

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,697,283千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19,856千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。