訂正有価証券報告書-第27期(2021/10/01-2022/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	160,420千円		543,859千円
未払事業税	36,711		28,361
賞与引当金	55,345		54,517
未払事業所税	3,025		3,277
減価償却費	22,611		18,522
退職給付に係る負債	120,087		127,273
減損損失	394,873		613,792
資産除去債務	66,942		93,139
その他	76,160		109,455
繰延税金資産小計	936,177		1,592,199
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△160,420		△543,859
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△659,376		△881,682
評価性引当額小計(注1)	△819,796		△1,425,541
繰延税金資産合計	116,381		166,657
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△48,744		△20,124
未収事業税	△36,779		△63,597
未収配当金	△277		-
繰延税金負債合計	△85,801		△83,721
繰延税金資産の純額	30,580		82,935

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金及び減損損失にかかる評価性引当額の増加によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	160,420	160,420
評価性引当額	-	-	-	-	-	△160,420	△160,420
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	543,859	543,859
評価性引当額	-	-	-	-	-	△543,859	△543,859
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8		税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しています。
住民税均等割	3.9
評価性引当額の増減	10.7
過年度更正による影響	16.3
その他	△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.4