有価証券報告書-第27期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12,197千円		13,489千円
減価償却超過額	11,905		33,243
投資有価証券	108,051		111,164
債務保証損失引当金	52,481		54,043
税務上の繰越欠損金(注)2	1,064,035		1,015,388
その他	6,889		2,422
繰延税金資産小計	1,255,561		1,229,752
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,057,148		△1,015,388
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△186,651		△214,364
評価性引当額小計(注)1	△1,243,800		△1,229,752
繰延税金資産合計	11,760		-
繰延税金資産の純額	11,760		-

(注)1.評価性引当額が14,047千円減少しております。これは主に、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を81,648千円、減価償却超過額に係る評価性引当額を24,793千円認識したことにより増加した一方で、税務上の繰越欠損金の控除及び繰越期限切れにより税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が123,408千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	115,591	211,896	81,876	249,403	-	405,267	1,064,035
評価性引当額	△115,591	△211,896	△81,876	△249,403	-	△398,380	△1,057,148
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,886	(※2) 6,886

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,064,035千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,886千円を計上しております。当該繰延税金資産6,886千円は、連結子会社である株式会社サイト・パブリスにおける税務上の繰越欠損金の残高6,886千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※3)	218,204	84,314	256,828	-	185,220	270,820	1,015,388
評価性引当額	△218,204	△84,314	△256,828	-	△185,220	△270,820	△1,015,388
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。