有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,357千円		4,435千円
減価償却超過額	17,523		4,253
投資有価証券	100,320		95,592
債務保証損失引当金	49,247		49,247
税務上の繰越欠損金(注)2	766,697		757,136
その他	6,148		9,817
繰延税金資産小計	948,295		920,483
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△766,697		△757,136
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△181,597		△163,347
評価性引当額小計(注)1	△948,295		△920,483
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.評価性引当額が27,811千円減少しております。これは主に、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を67,269千円認識したことにより増加した一方で、当社において税務上の繰越欠損金の控除及び繰越期限切れにより税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が76,831千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	76,831	234,524	-	168,864	176,192	110,285	766,697
評価性引当額	△76,831	△234,524	-	△168,864	△176,192	△110,285	△766,697
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年内 (千円)	2年超 3年内 (千円)	3年超 4年内 (千円)	4年超 5年内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	234,524	-	168,864	176,192	349	177,205	757,136
評価性引当額	△234,524	-	△168,864	△176,192	△349	△177,205	△757,136
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。