有価証券報告書-第46期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	18,029千円	28,204千円
繰越欠損金	88,043千円	81,202千円
減価償却超過額	5,590千円	10,713千円
その他	61,898千円	25,137千円
繰延税金資産小計	173,562千円	145,258千円
評価性引当額	△140,788千円	△94,327千円
繰延税金資産合計	32,773千円	50,931千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△4,652千円	△2,851千円
繰延税金資産の純額	28,121千円	48,079千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	4,652千円	2,851千円
繰延税金資産(固定)との相殺	△4,652千円	△2,851千円
繰延税金負債の純額	―千円	―千円

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
流動資産―繰延税金資産	26,638千円	39,893千円
投資その他の資産―繰延税金資産	1,482千円	8,185千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)	当連結会計年度 (2019年2月28日)
法定実効税率	30.2%	30.2%
(調整)
評価性引当額	△2.4%	△0.2%
交際費等永久に損金算入されない項目	0.2%	0.2%
住民税均等割等	0.5%	0.5%
適用実効税率との差異	0.6%	0.0%
その他	△0.1%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	29.0%	31.3%