有価証券報告書-第19期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
(1)流動資産
未払事業税	1,135千円	516千円
繰越欠損金	13,322千円	―千円
その他	850千円	326千円
評価性引当額	△14,237千円	△583千円
計	1,070千円	258千円
(2)固定資産
貸倒引当金	747千円	678千円
退職給付に係る負債	501千円	589千円
減損損失	1,124千円	387千円
繰越欠損金	―千円	30,723千円
その他	112千円	41千円
評価性引当額	△1,872千円	△31,788千円
計	613千円	631千円
繰延税金資産合計	1,684千円	890千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
固定負債
特別償却準備金	△0千円	―千円
繰延税金負債合計	△0千円	―千円
差引:繰延税金資産純額	1,684千円	890千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		―
住民税均等割等	1.7%		―
評価性引当金の増減額	△19.0%		―
新株予約権戻入益	△0.7%		―
子会社との税率差異	△3.1%		―
その他	△1.3%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.1%		―

(注)当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。その結果による影響額につきましては、軽微であります。