有価証券報告書-第26期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,081,533	千円	1,105,749	千円
未払事業税	1,569	千円	3,044	千円
投資有価証券評価損	46,511	千円	103,158	千円
その他有価証券評価差額金	6,684	千円	18,377	千円
未払賞与	5,404	千円	5,673	千円
その他	2,820	千円	3,294	千円
繰延税金資産小計	1,144,524	千円	1,239,296	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,050,130	千円	△1,095,458	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△56,119	千円	△110,779	千円
評価性引当額小計(注1)	△1,106,249	千円	△1,206,238	千円
繰延税金資産合計	38,274	千円	33,058	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△707	千円	―	千円
保険積立金	△2,739	千円	△2,820	千円
その他有価証券評価差額金	△1,590	千円	△141,080	千円
繰延税金負債合計	△5,037	千円	△143,901	千円
繰延税金資産純額	33,236	千円	△110,842	千円

(注)1.評価性引当額が99,988千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額54,504千円、投資有価証券評価損に係る評価性引当額41,312千円を計上したことに伴うのものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,308	99,875	483	34,853	945,012	1,081,533千円
評価性引当額	―	―	△98,653	―	△34,402	△917,075	△1,050,130千円
繰延税金資産	―	1,308	1,222	483	451	27,937	(b)31,402千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,081,533千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産31,402千円を計上しております。当該繰延税金資産31,402千円は、連結子会社クシムソフト社及びその子会社ケアダイナミクス社の税務上の繰越欠損金の残高93,515千円について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主にクシムソフト社が2020年9月期に税引前当期純損失52,725千円を計上したこと並びにクシムソフト社がその子会社ネクストエッジ社を吸収合併する際に繰越欠損金を引き継いだことにより生じたものであり、2021年9月期の将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	93,855	―	34,402	―	977,490	1,105,749千円
評価性引当額	―	△93,855	―	△34,402	―	△967,200	△1,095,458千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	10,290	(b)10,290千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,105,749千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産10,290千円を計上しております。当該繰延税金資産10,290千円は、当社の税務上の繰越欠損金の残高63,518千円の一部及び、連結子会社株式会社クシムソフトの税務上の繰越欠損金の残高1,275千円について認識したものであり、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.62%	―%
(調整)
のれんの認識に関する項目	△14.80%	―%
交際費等永久に損金に算入 されない項目	△3.29%	―%
住民税均等割	1.38%	―%
評価性引当額の増減	△13.34%	―%
その他	0.38%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.95%	―%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。