有価証券報告書-第40期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年9月30日)	当連結会計年度 (令和元年9月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	6,197千円	8,018千円
賞与引当金	23,949千円	24,127千円
研究開発費損金不算入額	19,960千円	32,654千円
貸倒引当金	8,508千円	9,690千円
たな卸資産評価損	7,742千円	10,436千円
繰越欠損金(注)2	52,192千円	78,017千円
ポイント引当金	1,641千円	1,652千円
関連会社株式評価損	55千円	55千円
その他	29,563千円	49,984千円
繰延税金資産小計	149,811千円	214,638千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△78,017千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△62,644千円
評価性引当額小計(注)1	△92,515千円	△140,662千円
繰延税金資産合計	57,296千円	73,975千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	12,224千円	―
繰延税金負債合計	12,224千円	―
繰延税金資産(負債)の純額	45,072千円	73,975千円

(注) 1 評価性引当額が48,147千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を26,759千円、減損損失に係る評価性引当額を11,566千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(令和元年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,531	―	3,042	5,640	1,328	65,474	78,017千円
評価性引当額	△2,531	―	△3,042	△5,640	△1,328	△65,474	△78,017千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年9月30日)	当連結会計年度 (令和元年9月30日)
法定実効税率	30.86%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.59%	0.64%
同族会社の留保金額に係る 法人税及び住民税額	1.73%	3.23%
評価性引当額の増減	10.02%	18.04%
法人税額の特別控除	△1.51%	△1.21%
住民税均等割額	3.05%	3.06%
のれん償却額	0.23%	―
持分法投資損益	5.91%	△2.26%
その他	0.53%	0.03%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.41%	52.15%