有価証券報告書-第44期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年9月30日)	当連結会計年度 (令和5年9月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	3,394千円	4,328千円
賞与引当金	16,135千円	14,291千円
研究開発費損金不算入額	41,960千円	46,452千円
貸倒引当金	9,839千円	18,656千円
棚卸資産評価損	13,527千円	4,428千円
繰越欠損金(注)2	152,138千円	216,043千円
子会社株式評価損	1,924千円	1,924千円
関連会社株式評価損	55千円	55千円
投資有価証券評価損	38,898千円	35,067千円
その他	42,078千円	48,098千円
繰延税金資産小計	319,953千円	389,346千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△152,138千円	△216,043千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△109,869千円	△111,742千円
評価性引当額小計(注)1	△262,007千円	△327,786千円
繰延税金資産合計	57,945千円	61,559千円
(繰延税金負債)
子会社留保利益	―	△237千円
為替換算調整勘定	―	△26,735千円
繰延税金負債合計	―	△26,972千円
繰延税金資産(負債)の純額	57,945千円	34,587千円

(注) 1 評価性引当額が65,778千円増加しております。この増加の主な内容は、新たに連結子会社となった株式会社エアーズの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を53,394千円認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,629	6,506	1,182	422	14,257	124,140	152,138千円
評価性引当額	△5,629	△6,506	△1,182	△422	△14,257	△124,140	△152,138千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和5年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	4,921	1,182	422	11,239	2,629	195,648	216,043千円
評価性引当額	△4,921	△1,182	△422	△11,239	△2,629	△195,648	△216,043千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年9月30日)	当連結会計年度 (令和5年9月30日)
法定実効税率	30.62%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.97%	―
同族会社の留保金額に係る 法人税及び住民税額	0.01%	―
評価性引当額の増減	28.28%	―
法人税額の特別控除	△6.47%	―
住民税均等割額	7.11%	―
持分法投資損益	0.24%	―
その他	△2.37%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.39%	―

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。