有価証券報告書-第45期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年9月30日)	当連結会計年度 (令和6年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	216,043千円	220,602千円
未払事業税	4,328千円	2,258千円
賞与引当金	14,291千円	11,872千円
研究開発費損金不算入額	46,452千円	46,123千円
貸倒引当金	18,656千円	9,503千円
棚卸資産評価損	4,428千円	6,093千円
子会社株式評価損	1,924千円	1,924千円
関連会社株式評価損	55千円	1,550千円
投資有価証券評価損	35,067千円	33,340千円
その他	48,098千円	19,495千円
繰延税金資産小計	389,346千円	352,764千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△216,043千円	△218,109千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,742千円	△126,320千円
評価性引当額小計	△327,786千円	△344,430千円
繰延税金資産合計	61,559千円	8,333千円
(繰延税金負債)
未収事業税	―	△11千円
子会社留保利益	△237千円	△371千円
為替換算調整勘定	△26,735千円	△23,392千円
繰延税金負債合計	△26,972千円	△23,776千円
繰延税金資産(負債)の純額	34,587千円	△15,442千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	4,921	1,182	422	11,239	2,629	195,648	216,043千円
評価性引当額	△4,921	△1,182	△422	△11,239	△2,629	△195,648	△216,043千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	12,591	2,246	40,082	165,681	220,602千円
評価性引当額	―	―	△12,591	△2,246	△40,082	△163,189	△218,109千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,492	2,492千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。