有価証券報告書-第61期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年12月31日)		当事業年度 (令和6年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,294千円		-千円
減価償却超過額	523		516
貸倒引当金	281		4,491
退職給付引当金	7,333		9,275
敷金償却	1,531		1,730
未払金	-		13,819
賞与引当金	4,169		-
子会社株式評価損	10,448		11,807
投資有価証券評価損	17,223		19,462
関係会社株式評価損	6,124		6,919
税務上の繰越欠損金(注)	136,003		83,424
繰延税金資産小計	184,933		151,447
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△136,003		△83,424
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,930		△68,022
評価性引当額小計	△184,933		△151,447
繰延税金資産合計	-		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	35,674	22,641	24,539	866	26,538	25,744	136,003
評価性引当額	△35,674	△22,641	△24,539	△866	△26,538	△25,744	△136,003
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(令和6年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	23,367	978	29,987	29,090	83,424
評価性引当額	-	-	△23,367	△978	△29,987	△29,090	△83,424
繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。