有価証券報告書-第29期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額	18,887千円		20,687千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	171,569		159,036
減価償却損金算入限度超過額	152,187		105,773
減損損失	3,142		2,955
一括償却資産損金算入限度超過額	914		572
繰延資産損金算入限度超過額	729		337
未払事業税	4,318		7,479
未払事業所税	1,206		1,226
棚卸資産評価損	3,320		2,499
有価証券評価損	10,295		6,120
資産除去債務	48,393		49,008
株式報酬費用否認	5,854		17,653
税務上の繰越欠損金(注)2	4,195,651		4,094,744
その他	151		174
繰延税金資産小計	4,616,622		4,468,269
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,195,651		△4,094,744
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△420,574		△372,834
評価性引当額小計(注)1	△4,616,225		△4,467,579
繰延税金資産合計	397		690
繰延税金負債
建物(資産除去費用)	△794		△690
その他有価証券評価差額金	△64,828		△36,319
繰延税金負債合計	△65,622		△37,009
繰延税金資産(△負債)の純額	△65,225		△36,319

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、株式報酬費用の増加、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額、減価償却超過額及び貸倒引当金の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	538,958	431,402	557,524	513,230	-	2,154,535	4,195,651
評価性引当額	△538,958	△431,402	△557,524	△513,230	-	△2,154,535	△4,195,651
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	431,402	557,524	513,230	-	565,825	2,026,761	4,094,744
評価性引当額	△431,402	△557,524	△513,230	-	△565,825	△2,026,761	△4,094,744
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。