有価証券報告書-第25期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額	14,889千円		9,932千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	173,272		177,555
減価償却損金算入限度超過額	351,735		296,177
減損損失	47,618		21,464
一括償却資産損金算入限度超過額	243		113
繰延資産損金算入限度超過額	522		769
未払事業税	7,776		12,994
未払事業所税	672		685
たな卸資産評価損	5,463		5,702
有価証券評価損	29,551		29,551
出資金評価損	5,933		-
その他有価証券評価差額金	930		-
資産除去債務	66,204		66,788
新株予約権	7,476		7,476
税務上の繰越欠損金(注)2	3,274,255		3,489,913
その他	123		122
繰延税金資産小計	3,986,669		4,119,246
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,274,255		△3,489,913
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△711,896		△628,815
評価性引当額小計(注)1	△3,986,152		△4,118,729
繰延税金資産合計	517		517
繰延税金負債
建物(資産除去費用)	△1,207		△1,104
その他有価証券評価差額金	-		△8,344
繰延税金負債合計	△1,207		△9,448
繰延税金資産(△負債)の純額	△690		△8,931

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加、減価償却超過額及び減損損失に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	124,455	182,577	79,118	281,162	538,958	2,067,982	3,274,255
評価性引当額	△124,455	△182,577	△79,118	△281,162	△538,958	△2,067,982	△3,274,255
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	182,577	79,118	281,162	538,958	431,402	1,976,694	3,489,913
評価性引当額	△182,577	△79,118	△281,162	△538,958	△431,402	△1,976,694	△3,489,913
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。