有価証券報告書-第22期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	420,536	千円		431,147	千円
債務保証損失引当金	―			24,824
貸倒引当金	―			13,127
その他	66,378			66,327
繰延税金資産小計	486,914			535,427
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△420,536			△431,147
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△37,676			△83,472
評価性引当額小計(注)1	△458,213			△514,619
繰延税金資産合計	28,701			20,807
繰延税金負債
顧客関連資産	△30,778			△24,298
建物造作物(資産除去債務)	△0			△0
負債調整勘定	△17,301			△10,380
繰延税金負債合計	△48,079			△34,679
繰延税金資産(負債)の純額	△19,377			△13,871

(注)1.評価性引当額は、前連結会計年度に比べ56,406千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において債務保証損失引当金繰入額や貸倒引当金繰入額及び、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	14,156	-	1,580	22,483	-	382,316	420,536
評価性引当額	△14,156	-	△1,580	△22,483	-	△382,316	△420,536
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	1,580	22,483	-	81,456	325,627	431,147
評価性引当額	-	△1,580	△22,483	-	△81,456	△325,627	△431,147
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。