有価証券報告書-第18期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)			当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	246,759	千円		303,106	千円
資産調整勘定	21,868			―
その他	63,492			99,036
繰延税金資産小計	332,119			402,142
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△243,759			△291,041
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△58,568			△78,693
評価性引当額小計(注)1	△302,327			△369,735
繰延税金資産合計	29,792			32,407
繰延税金負債
顧客関連資産	△103,836			△91,969
建物造作物(資産除去債務)	△2,655			△4,108
その他	―			△209
繰延税金負債合計	△106,491			△96,287
繰延税金資産(負債)の純額	△76,699			△63,879

(注) 1.評価性引当額が67,407千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	68,863	15,621	2,626	29,232	130,402	246,759
評価性引当額	△11	△68,863	△15,621	△2,626	△29,232	△127,407	△243,759
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	2,999	2,999

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 将来の課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15,621	2,626	29,232	15,922	-	239,702	303,106
評価性引当額	△15,621	△2,626	△29,232	△15,922	-	△227,637	△291,041
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	12,065	12,065

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 将来の課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。