有価証券報告書-第20期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	22,212千円	22,732千円
未払事業税	―千円	3,465千円
未払賞与	8,644千円	7,605千円
退職給付引当金	43,848千円	46,922千円
資産除去債務	3,534千円	5,045千円
関係会社事業損失引当金	43,545千円	―千円
関係会社株式評価損	416,943千円	437,462千円
繰越欠損金	7,852千円	―千円
その他	801千円	7,589千円
繰延税金資産小計	547,382千円	530,824千円
評価性引当額	△547,382千円	△511,925千円
繰延税金資産合計	― 千円	18,898千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△827千円	△7,083千円
繰延税金負債合計	△827千円	△7,083千円
繰延税金資産(負債)の純額	△827千円	11,815千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	―	33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	235.1%
住民税均等割	―	141.7%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	32.9%
評価性引当額	―	△201.4%
その他	―	34.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	275.3%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年1月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年1月1日から平成30年12月31日までのものは30.9%、平成31年1月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が838千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が1,347千円、その他有価証券評価差額金が508千円それぞれ増加しております。