有価証券報告書-第25期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7百万円	5百万円
投資有価証券	23百万円	12百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	51百万円	42百万円
貸倒引当金	1百万円	38百万円
その他	22百万円	17百万円
繰延税金資産小計	106百万円	116百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△51百万円	△42百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△0百万円	△69百万円
評価性引当額小計(注)1	△51百万円	△112百万円
繰延税金資産合計	55百万円	3百万円
繰延税金負債
その他	0百万円	△1百万円
繰延税金負債合計	0百万円	△1百万円
繰延税金資産(負債)の純額	54百万円	1百万円

(注)1.評価性引当額の当期増加は、主として当連結会計会計年度末における提出会社の税務上の繰越欠損金、貸倒引当金及び投資有価証券等に係る繰延税金資産について、新たに評価性引当額を認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	51	51
評価性引当額	-	-	-	-	-	△51	△51
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	42	42
評価性引当額	-	-	-	-	-	△42	△42
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	2.0%	48.0%
住民税均等割	2.8%	15.8%
海外子会社税率差異	2.3%	-%
過年度事業税	-	15.8%
関係会社株式売却損益の連結修正	-	5.8%
その他	3.8%	6.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.5%	122.1%