有価証券報告書-第26期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5百万円	2百万円
投資有価証券	12百万円	12百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	42百万円	148百万円
貸倒引当金	38百万円	38百万円
その他	17百万円	16百万円
繰延税金資産小計	116百万円	218百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△42百万円	△148百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69百万円	△68百万円
評価性引当額小計(注)1	△112百万円	△216百万円
繰延税金資産合計	3百万円	2百万円
繰延税金負債
その他	△1百万円	△2百万円
繰延税金負債合計	△1百万円	△2百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1百万円	△0百万円

(注)1.評価性引当額の当期増加は、主として当連結会計年度末における、当社及び一部の連結子会社の、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	42	42
評価性引当額	-	-	-	-	-	△42	△42
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	148	148
評価性引当額	-	-	-	-	-	△148	△148
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減	48.0%
住民税均等割	15.8%
過年度事業税	15.8%
関係会社株式売却損益の連結修正	5.8%
その他	6.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	122.1%