有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,199	百万円		1,270	百万円
未払事業税	277			201
法定福利費	189			199
棚卸資産評価損	543			480
資産除去債務	463			695
減損損失	919			2,089
長期前払消費税等	254			287
退職給付に係る負債	758			796
繰越欠損金(注)	545			713
有価証券評価損	23			25
その他	1,836			2,000
繰延税金資産小計	7,011			8,760
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△545			△643
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,414			△1,418
評価性引当額	△1,959			△2,061
繰延税金資産合計	5,051			6,698
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△160			△269
その他	△508			△787
繰延税金負債合計	△669			△1,056
繰延税金資産の純額	4,381			5,641

(注) 繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※)	4	-	179	187	-	174	545
評価性引当額	4	-	179	187	-	174	545
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※)	-	180	187	-	-	346	713
評価性引当額	-	180	187	-	-	276	643
繰延税金資産	-	-	-	-	-	69	69

(※) 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6			0.9
住民税均等割	3.1			4.7
留保金課税等	7.3			9.7
税額控除	△5.6			△8.5
のれん償却による影響	7.7			8.8
評価性引当額の増減	△1.9			3.5
その他	1.4			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.2			50.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社グループは、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。