有価証券報告書-第46期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金超過額	1,707百万円		1,622百万円
未払事業税	75百万円		282百万円
減価償却超過額	337百万円		268百万円
有価証券評価損	197百万円		192百万円
退職給付引当金超過額	153百万円		123百万円
その他	1,440百万円		1,643百万円
繰延税金資産小計	3,911百万円		4,132百万円
評価性引当額	△373百万円		△295百万円
繰延税金資産合計	3,538百万円		3,837百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,834百万円		△2,890百万円
為替差益否認	△3百万円		△3百万円
その他	△1百万円		△1百万円
繰延税金負債合計	△1,839百万円		△2,895百万円
繰延税金資産の純額	1,698百万円		941百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
住民税均等割額	0.2%		0.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		0.7%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△4.4%		△5.2%
評価性引当額の影響	△1.6%		△0.4%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.0%		2.7%
その他	△0.5%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5%		33.6%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は67百万円減少し、法人税等調整額が361百万円、その他有価証券評価差額金が294百万円増加し、繰延ヘッジ損益が0百万円減少しております。