有価証券報告書-第60期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,791 千円		11,420 千円
未払事業所税	2,174		2,371
未払費用	15,394		15,780
賞与引当金	58,295		69,928
受注損失引当金	1,454		7,010
役員株式報酬引当金	13,317		19,247
退職給付引当金	144,722		139,971
未払役員退職慰労金	8,727		8,727
減損損失	798		607
その他	11,619		20,116
繰延税金資産小計	263,297		295,183
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△27,506		△42,305
評価性引当額小計	△27,506		△42,305
繰延税金資産合計	235,790		252,877
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,755		△10,077
その他	-		-
繰延税金負債合計	△8,755		△10,077
繰延税金資産の純額	227,034		242,800

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△5.6		△4.3
住民税均等割	0.8		0.6
評価性引当額の増減	0.8		3.1
法人税額の特別控除	△3.3		△2.2
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.2		△0.6
その他	△0.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8		27.0