有価証券報告書-第61期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	15,728千円		17,980千円
貸倒引当金	21,547		17,996
退職給付に係る負債	3,761		3,525
役員退職慰労引当金	4,225		4,323
賞与引当金	43,672		49,501
投資有価証券評価損	4,319		19,034
関係会社株式評価損	49,045		49,045
資産除去債務	1,778		2,593
税務上の繰越欠損金(注)	355,163		324,663
株式報酬費用	50,541		21,058
その他	16,186		18,005
繰延税金資産 小計	565,970		527,727
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△353,342		△324,663
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△132,015		△115,507
評価性引当額 小計	△485,357		△440,170
繰延税金資産 合計	80,612		87,556
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△40,709		△44,647
その他有価証券評価差額金	△23,193		△14,546
繰延税金負債 合計	△63,902		△59,193
繰延税金資産の純額	16,709		28,363

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	3,209	110,976	-	240,976	355,163
評価性引当額	-	-	△3,209	△110,976	-	△239,155	△353,342
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,820	1,820

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	97,034	-	68,357	159,271	324,663
評価性引当額	-	-	97,034	-	68,357	159,271	324,663
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6 %		30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.3		△4.4
住民税均等割	0.6		0.5
役員賞与損金不算入額	1.0		1.1
評価性引当額	△0.0		1.0
株式報酬費用損金不算入額	-		0.5
連結修正による影響額	10.6		8.8
子会社の税率差による影響	1.2		1.3
租税特別措置法上の税額控除	△4.1		△0.6
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.7		39.9