有価証券報告書-第59期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	9,000千円		10,892千円
貸倒引当金	44,479		11,087
役員退職慰労引当金	-		3,559
賞与引当金	20,509		32,529
投資有価証券評価損	53,364		4,319
減損損失	1,844		-
関係会社株式評価損	-		49,045
資産除去債務	394		1,069
株式報酬費用	10,649		31,874
その他	11,263		6,796
繰延税金資産 小計	151,505		151,174
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△113,728		△100,824
評価性引当額 小計	△113,728		△100,824
繰延税金資産 合計	37,776		50,350
繰延税金負債
前払年金費用	△12,927		△18,488
その他有価証券評価差額金	△15,582		△15,435
繰延税金負債 合計	△28,509		△33,924
繰延税金資産の純額	9,266		16,425

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6 %		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0
役員賞与損金不算入額	2.1
住民税均等割	1.3
評価性引当額	13.8
その他	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.2